(略)年6月，市審計局對文昌市土地開發(fā)整理儲備交易中心負責實施的文昌市東路鎮(zhèn)水缸肚基本農(nóng)田建設(shè)項目進行了審計。我中心高度重視審計問題整改工作，召開中心專題會議逐條對照問題，研究布置整改任務并落實整改措施。現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)重點問題的整改情況公告如下：

一、基本情況

文昌市審計局審計項目發(fā)現(xiàn)問題個數(shù)6個，截至(略)年2月(略)日，已整改問題5個，整改率(略).3%。

二、主要問題

（一）前期工作準備不充分，導致項目建設(shè)歷經(jīng)5年才開工問題。

（二）項目實施進展慢，超合同約定工期問題。

（三）延期提供履約保函問題。

（四）合同條款不合規(guī)問題。

（五）未經(jīng)批準擅自變更工程建設(shè)內(nèi)容，涉及金額(略).(略)萬元問題。

（六）工程項目多處塌方，存在質(zhì)量風險問題。

三、處理意見和建議

（一）我中心今后嚴格按照批復要求，加快推動項目前期工作，提高工程效率。

（二）我中心今后嚴格按照合同約定的內(nèi)容執(zhí)行，加強對工程進度的管理。

（三）我中心今后做好合同的執(zhí)行和履約工作，切實維護政府投資資金的安全

（四）我中心今后在簽訂相關(guān)施工合同時，要嚴格執(zhí)行規(guī)定，避免類似問題再發(fā)生。

（五）我中心嚴格按照批準的建設(shè)內(nèi)容進行施工，不得擅自變更工程建設(shè)內(nèi)容，對擅自變更的，根據(jù)《政府投資條例》第三十四條規(guī)定依法追責。

（六）我中心認真研究造成塌方的原因，敦促施工方及時做好施工補救，保障工程質(zhì)量，確保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全。

四、整改情況

（一）關(guān)于前期工作準備不充分，導致項目建設(shè)歷經(jīng)5年才開工的問題。

審計指出，(略)年8月(略)日，《海南省國土環(huán)境資源廳關(guān)于做好(略)年度第一批土地整治項目入庫立項及相關(guān)工作的通知》（瓊土環(huán)資辦字〔(略)〕(略)號），要求文昌市東路鎮(zhèn)水缸肚基本農(nóng)田建設(shè)項目應于(略)年(略)月底前完成項目入庫設(shè)計成果等前期工作。但該項目于(略)年(略)月6日通過可研批復，(略)年2月(略)日通過初步設(shè)計與概算批復，以上工作由省土地儲備整理交易中心負責。(略)年9月(略)日完成招投標。該項目未按規(guī)定時間完成前期工作，前期準備歷時5年直到(略)年(略)月(略)日才開工。

經(jīng)審計指出后，文昌市東路鎮(zhèn)水缸肚基本農(nóng)田建設(shè)項目充分暴露我中心對項目前期工作組織協(xié)調(diào)能力不足，我中心已制定建設(shè)項目管理內(nèi)部控制制度，今后將對項目前期工作細化、分項、責任到人、掛圖作戰(zhàn)，及時完成前期報批工作任務。

該問題已完成整改并銷號。

（二）關(guān)于項目實施進展慢，超合同約定工期問題的問題。

審計指出，1標段合同約定開工日期以監(jiān)理簽發(fā)的開工日期為準，合同工期總?cè)諝v天數(shù)(略)天。監(jiān)理簽發(fā)的1標段開工日期為(略)年(略)月(略)日，實際完工日期(略)年6月(略)日。實際工期已超出合同約定工期(略)日歷天，工期延誤嚴重。2標段合同約定開工日期以監(jiān)理簽發(fā)的開工日期為準，合同工期總?cè)諝v天數(shù)(略)天。監(jiān)理簽發(fā)的2標段開工日期為(略)年(略)月(略)日，實際完工日期(略)年(略)月(略)日。實際工期已超出合同約定工期(略)日歷天，工期延誤嚴重。

經(jīng)審計指出后，我中心將工程超期處罰通知送達（1標段）施工單位山東省水利工程局有限公司，罰款(略).4萬元，要求限期內(nèi)繳納；已對（2標段）施工單位海南省水利水電建設(shè)工程有限公司進行工程超期處罰，罰款5.4萬元，施工單位已繳納罰款。并于(略)年1月(略)日組織全體中心人員學習了《文昌市人民政府辦公室關(guān)于在政府投資項目中實行項目建設(shè)業(yè)主單位責任書制度的通知》（文府辦〔(略)〕(略)號）文件的相關(guān)規(guī)定，要求嚴格執(zhí)行合同約定，加強對工程進度的管理。

該問題已完成整改并銷號。

（三）關(guān)于延期提供履約保函的問題。

審計指出，1標段施工合同簽訂日期為(略)年(略)月(略)日，施工方山東省水利工程局有限公司實際提供的銀行履約保函日期為(略)年1月7日，較合同約定時間延期了(略)天。

2標段施工合同簽訂日期為(略)年(略)月(略)日，施工方海南省水利水電建設(shè)工程有限公司實際提供的銀行履約保函日期為(略)年(略)月(略)日，較合同約定時間延期了(略)天。

經(jīng)審計指出后，我中心已制定合同管理內(nèi)部控制制度，并于(略)年1月(略)日組織中心全體人員召開中心工作會議，要求在今后日常工作中加強合同管理，嚴格執(zhí)行合同條款約定及中心指定的合同管理內(nèi)部控制制度，吸取經(jīng)驗，避免在今后項目管理中出現(xiàn)類似情況。

該問題已完成整改并銷號。

（四）合同條款不合規(guī)

審計指出，1標段、2標段項目施工合同第二節(jié)專用條款第(略).1.2條工程進度付款約定，“承包人于工程竣工并通過驗收后一個月內(nèi)提交竣工結(jié)算資料……項目通過有關(guān)審計部門審計后，(略)天內(nèi)付至工程總造價的(略)%，其余5%作為保證金。……工程竣工結(jié)算最終價款以財政部門批復的決算或?qū)徲嫴块T審計的為準，甲方乙方均執(zhí)行審計結(jié)論”。

經(jīng)審計指出后，我中心于(略)年1月(略)日組織全體人員學習《全國人大常委會法工委對地方性法規(guī)中以審計結(jié)果作為政府投資建設(shè)項目竣工結(jié)算依據(jù)有關(guān)規(guī)定的研究意見》（法工委函〔(略)〕2號）等相關(guān)法律法規(guī)，今后簽訂相關(guān)合同時，認真審核每一條合同條款，確保符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，避免類似問題再發(fā)生。

該問題已完成整改并銷號。

（五）未經(jīng)批準擅自變更工程建設(shè)內(nèi)容，涉及金額(略).(略)萬元

審計指出，該項目概算書、預算書、預算審核書中均無園建工程建設(shè)內(nèi)容。但市土儲中心在(略)年6月委托河南偉信招標管理咨詢有限公司編制的招標控制價文件中卻增加了東路大寶村美麗鄉(xiāng)村園建工程內(nèi)容，(略)年8月完成招標。涉及金額(略).(略)萬元，其中園建費用(略)萬元，園建部分設(shè)計費用(略).(略)萬元。

經(jīng)審計指出后，我中心于(略)年1月(略)日組織全體人員學習了《政府投資條例》、《海南省國土資源廳關(guān)于樂東縣抱由鎮(zhèn)抱邱村扶貧基本農(nóng)田建設(shè)項目等土地整治項目初步設(shè)計與概算的批復（瓊國土整字〔(略)〕5號）》等相關(guān)規(guī)定，吸取教訓，避免再發(fā)生此類問題。市資規(guī)局主要領(lǐng)導于(略)年2月(略)日召開局務會議，專題討論文昌市水缸肚基本農(nóng)田建設(shè)項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，會議原則上同意對原市土儲中心主任、經(jīng)辦人、局分管領(lǐng)導等相關(guān)責任人做出的擬處理意見。    該問題正在整改。

（六）工程項目多處塌方，存在質(zhì)量風險問題

審計指出，審計現(xiàn)場勘察發(fā)現(xiàn)，1標段生產(chǎn)路－(略)及山塘斗渠多處塌方；2標段仁里支渠和二級田間道－1多處塌方。

經(jīng)審計指出后，文昌市東路鎮(zhèn)水缸肚基本農(nóng)田建設(shè)項目（1標段）于(略)年(略)月8日通過竣工驗收，文昌市東路鎮(zhèn)水缸肚基本農(nóng)田建設(shè)項目（2標段）于(略)年9月(略)日通過竣工驗收。造成塌方的原因是持續(xù)強降雨沖刷導致的，該項目處于保修期內(nèi)，我中心已督促施工單位進行修繕，施工單位已完成修繕 。

該問題已完成整改并銷號。

五、（其他需要公開的內(nèi)容）

無其他需要公開的內(nèi)容

文昌市土地開發(fā)整理儲備交易中心

(略)年4月(略)日