目錄

一、部門概況

（一）職能職責

（二）機構(gòu)設(shè)置

二、2021年度部門決算執(zhí)行情況

（一）收入支出決算總表

（二）收入決算表

（三）支出決算表

（四）財政撥款收入支出決算總表

（五）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

（六）一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

（七）一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

（八）政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

（九）國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

三、2021年度部門決算說明

（一）收入支出決算總體情況說明

（二）財政撥款收入支出決算總體情況說明

（三）一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

（四）政府性基金財政撥款情況說明

（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款情況說明

四、2021年度“三公”經(jīng)費情況說明

（一）“三公”經(jīng)費支出總額情況

（二）“三公”經(jīng)費分項支出情況

（三）“三公”經(jīng)費實物量情況

五、其他需要說明的事項

（一）機關(guān)運行經(jīng)費情況說明

（二）國有資產(chǎn)占用情況說明

（三）政府采購支出情況說明

（四）預(yù)算績效管理情況說明

六、專業(yè)名詞解釋

永昌縣審計局2021年度部門決算情況說明

一、部門概況

（一）職能職責

永昌縣審計局是縣政府綜合管理全縣審計工作的工作部門，職能主要包括負責全縣審計工作；擬定全縣有關(guān)審計實施辦法、意見，制定和落實全縣審計工作指南、制度；向縣政府提出年度審計預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告；直接審計縣級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支、使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支、縣財政投資和以縣財政投資為主的建設(shè)項目和技改項目的執(zhí)行情況和決算等下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議；按規(guī)定對縣管領(lǐng)導干部及依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計；組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查；依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決議提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件；指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告；指導和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域中的應(yīng)用；組織內(nèi)部審計人員的教育培訓，檢查內(nèi)部審計工作質(zhì)量；組織實施在全縣審計領(lǐng)域堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設(shè)方針政策的措施，審計監(jiān)督全縣重大政策和改革方案，承辦縣委審計委員會、縣委、縣政府交辦和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他項目。

（二）機構(gòu)設(shè)置

永昌縣審計局（以下簡稱“我局”）屬縣政府工作部門，一級預(yù)算單位，下屬永昌縣固定資產(chǎn)投資核算中心、永昌縣“三農(nóng)”資金審計中心2個事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)7個機構(gòu)，主要是縣委審計委員會辦公室秘書股、辦公室、經(jīng)濟責任審計股、財政和企業(yè)審計股、基本建設(shè)審計股（農(nóng)業(yè)和資源環(huán)境審計股）、黨政和社會保障審計股、重大政策執(zhí)行審計股。

我局核定編制24名，其中：行政編制11名，事業(yè)編制13名。2021年年末實有人數(shù)24人，其中：行政在編人員9人，事業(yè)在編人員13人，臨時工2人。2021年年末退休人員10人。

二、2021年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

表八：政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

表九：國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

三、2021年度部門決算說明

（一）收入支出決算總體情況說明

我局2021年度年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.15萬元，本年收入438.87萬元，收入總計439.02萬元，其中：財政撥款收入439.02萬元，占100%。與2020年度決算數(shù)相比，收入增加48.98萬元，增長12%，主要原因是增加基建項目審核費、人員調(diào)資和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出。

我局2021年度支出合計439.02萬元，其中：基本支出431.02萬元，占98.17%； 項目支出8萬元，占1.83%。與2020年度決算數(shù)相比，支出增加49.13萬元，增長12%。主要原因是增加基建項目審核費、人員調(diào)資和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出。

（二）財政撥款收入支出決算總體情況說明

我局2021年度財政撥款收入439.02萬元，較上年決算數(shù)增加48.98萬元，增長12%。主要原因是增加基建項目審核費、人員調(diào)資和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出。

我局2021年度財政撥款支出439.02萬元，較上年決算數(shù)增加49.13萬元，增長12%。主要原因是增加基建項目審核費、人員調(diào)資和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出。較年初預(yù)算數(shù)增加102.34萬元，增長30%。主要原因是增加基建項目審核費、人員調(diào)資和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出，與調(diào)整預(yù)算數(shù)一致。

我局2021年度財政撥款支出主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出390.31萬元，占88%，較年初預(yù)算數(shù)增加63.27萬元，主要原因是增加基建項目審核費、人員調(diào)資和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出；社會保障和就業(yè)支出31.6萬元，占7.19%，較年初預(yù)算數(shù)增加21.96萬元，主要原因是增加機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出；住房保障支出17.12萬元，占3.89%，較年初預(yù)算數(shù)增加17.12萬元，主要原因是住房公積金支出增加，與調(diào)整預(yù)算數(shù)一致。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

我局2021年度一般公共財政撥款基本支出431.01萬元。其中：人員經(jīng)費313.99萬元， 較上年增加57.63萬元，主要原因增加人員調(diào)資和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等社保繳費支出。人員經(jīng)費用途主要包括基本工資77.9萬元、津貼補貼68.1萬元、獎金7.87萬元、績效工資8.06萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費22萬元、職工基本醫(yī)療保險繳費11.17萬元、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費7.26萬元、其他社會保障繳費0.28萬元、住房公積金17.12萬元、退休費4.47萬元、撫恤金19.97萬元、生活補助69.79萬元。公用經(jīng)費117.02萬元，較上年增加6.84萬元，主要原因是增加基建項目審核費，將委托業(yè)務(wù)費（基建項目審核費）計入了公用經(jīng)費。公用經(jīng)費用途主要包括辦公費5.2萬元、電費1.4萬元、郵電費1.06萬元、差旅費2.1萬元、培訓費0.26萬元、勞務(wù)費5.73萬元、委托業(yè)務(wù)費89萬元、工會經(jīng)費2.24萬元、福利費2.09萬元、其他交通費用7.94萬元。

（四）政府性基金預(yù)算財政撥款情況說明。

我局無政府性基金預(yù)算收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。

（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款情況說明。

我局無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款安排的支出。

四、2021年度“三公”經(jīng)費情況說明

（一）“三公”經(jīng)費支出總額情況。

2021年度我局“三公”經(jīng)費支出共計0.11萬元，與年初預(yù)算數(shù)一致，主要用于接受上級審計部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出等。

（二）“三公”經(jīng)費分項支出情況。

2021年度我局因公出國（境）費用0萬元，公務(wù)車購置費0萬元，公務(wù)車運行維護費0萬元，公務(wù)接待費0.11萬元，主要用于接受上級審計部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出等），費用支出與年初預(yù)算數(shù)一致，較上年支出數(shù)增加0.11萬元，主要原因是主要用于接受上級審計部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出等。

（三）“三公”經(jīng)費實物量情況。

2021年度我局因公出國（境）共計0個團組，0人；公務(wù)用車購置0輛，公務(wù)車保有量為0輛；國內(nèi)公務(wù)接待1批次，12人，2021年度我局人均接待費88.83元，車均購置費0萬元，車均維護費0萬元。

五、其他需要說明的事項

（一） 機關(guān)運行經(jīng)費情況說明。2021年我局機關(guān)運行經(jīng)費支出117.02萬元，機關(guān)運行經(jīng)費主要用于辦公費5.2萬元、電費1.4萬元、郵電費1.06萬元、差旅費2.1萬元、培訓費0.26萬元、勞務(wù)費5.73萬元、委托業(yè)務(wù)費89萬元、工會經(jīng)費2.24萬元、福利費2.09萬元、其他交通費用7.94萬元。機關(guān)運行經(jīng)費較2020年增加6.84萬元，增長6.2%，主要原因是增加基建項目審核費。

（二） 國有資產(chǎn)占用情況說明。截至2021年12月31日，我局共有車輛0輛，其中：領(lǐng)導干部用車0輛、一般公務(wù)用車0輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛。單價50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

截止2021年12月31日，我局固定資產(chǎn)（通用設(shè)備、家具、用具）60.62萬元，與年初數(shù)一致，無新增固定資產(chǎn)。

（三） 政府采購支出情況說明。2021年我局政府采購支出總額0.42萬元，其中：政府采購貨物支出0.42萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元，主要用于采購復(fù)印紙0.42萬元。

（四）預(yù)算績效管理情況說明

1、績效管理評價工作開展情況。根據(jù)預(yù)算績效管理要求， 我局對本單位2021年預(yù)算執(zhí)行情況開展整體支出績效自評和項目支出績效自評。我局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指導，堅決貫徹習近平總書記對審計工作的重要講話重要指示批示精神，嚴格按照縣委審計委員會統(tǒng)籌安排，弘揚偉大建黨精神，切實擔起新時代審計使命，以高質(zhì)量審計助推全縣經(jīng)濟社會新發(fā)展。2021年，我局共完成審計項目27項（其中，預(yù)算執(zhí)行審計9項，領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計7項，固定資產(chǎn)投資審計5項，專項審計和審計調(diào)查6項），出具審計報告27份，查出管理不規(guī)范資金720.8萬元，節(jié)約資金695.42萬元，提出建議16條，被采納16條，發(fā)現(xiàn)問題36個，已督促整改31個，上級審計機關(guān)審計反饋問題涉及永昌縣42個，已督促整改42個。

一是著力加強財政資金審計，不斷促進依法理財水平提高。圍繞財政政策提質(zhì)增效加強審計監(jiān)督，2021年完成縣級一級預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行電子數(shù)據(jù)審計全覆蓋，完成縣本級2020年財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況審計，完成6個部門2020年度部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計。二是著力加強經(jīng)濟責任審計，不斷促進權(quán)力運行規(guī)范。堅持全面審計、突出重點，聚焦職責、明確責任，實事求是、客觀評價，2021年完成7名主要領(lǐng)導干部任職以來經(jīng)濟責任履行情況審計，審計資金88231.35萬元。三是著力加強政府投資審計，不斷促進資金使用效益提高。2021年堅持以促進投資有效落地、提高資金使用績效為重心，完成固定資產(chǎn)投資竣工決算審計項目5項，審定金額25523.53萬元，節(jié)約資金695.42萬元，節(jié)約率2.65%。四是著力加強專項資金審計，不斷促進各項惠民政策落實到位。圍繞民生短板，對就業(yè)、衛(wèi)生醫(yī)療、困難群眾救助、社會保險基金等民生資金和項目開展專項審計和調(diào)查，2021年完成永昌縣養(yǎng)老服務(wù)體系專項審計、永昌縣2020年度醫(yī)療保險基金及養(yǎng)老保險基金審計、永昌縣就業(yè)扶貧服務(wù)中心勞務(wù)市場建設(shè)項目審計、2020年永昌縣農(nóng)作物秸稈綜合利用試點項目資金審計、永昌縣人社局2020年穩(wěn)就業(yè)政策專項資金審計。

2、整體支出績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標， 整體支出績效自評得分為99分，涉及一般公共預(yù)算支出439.02萬元，從評價情況來看，我局2021年通過一般公共預(yù)算安排的縣級部門預(yù)算整體支出全部納入績效自評范圍，共納入績效自評范圍內(nèi)資金439.02萬元，年末已全部實現(xiàn)支出，支出率達100%。

3、項目支出績效自評綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標， 項目支出績效自評得分為100分，涉及一般公共預(yù)算項目支出97萬元（基本支出中反映89萬元，項目支出中反映8萬元），從評價情況來看，我局聚焦政府投資項目的監(jiān)管責任落實、監(jiān)管工作實施的全過程，督促提高責任監(jiān)管部門的工作質(zhì)量，推動項目投資效益最大化，2021年完成縣第四小學建設(shè)項目、縣城投司法衛(wèi)生業(yè)務(wù)用房及就業(yè)社保服務(wù)中心建設(shè)項目、縣2017年農(nóng)田水利設(shè)施整鄉(xiāng)整村推進井河灌溉高效節(jié)水示范建設(shè)項目、縣2019年農(nóng)業(yè)水價綜合改革項目、縣第三小學綜合樓及體育運動場建設(shè)項目等5項固定資產(chǎn)投資竣工決算審計。

六、專業(yè)名詞解釋

（一）財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

（三）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（四）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入，包括未納入財政預(yù)算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、 租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應(yīng)收及預(yù)付款項、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的 經(jīng)費、從非本級財政部門取得的經(jīng)費，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內(nèi)。

（五）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提 取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

（六）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

（七）結(jié)余分配：指單位當年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財教[2012]32號）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位年度非財政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

（九）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。其中：人員經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

（十）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

（十一）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

（十二）“三公”經(jīng)費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國 （境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運行維 護費反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待） 支出。

（十三）機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)等的各項公用經(jīng)費，包括辦公及印刷 費、郵電 費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他 費用。

（十四）工資福利支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

（十五）商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。

（十六）對個人和家庭的補助（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

（十七）其他資本性支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

附件：2021年度部門決算公開表